独立系FP解説⑰ 経済的自立ＦＩＲＥ、非課税運用優先と社会保障先細りリスク対応【下町ＦＰブログ Blog】

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経済的自立ＦＩＲE⑰　非課税運用優先と社会保障先細りリスク対応

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2022.01.27

独立系FP解説⑯ 経済的自立ＦＩＲＥ、分散投資に相関係数は見逃せない【下町ＦＰブ...

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実は、資産運用において税や社会保険の知識を持っていると相当有利に進むことが多いのです。いろいろな税や社会保険は、よくよく計算をしてみると負担はそれなりに大きいものです。

実は、所得税よりも社会保険料にあたる健康保険料や年金保険料のほうが負担が大きいとされ、資産運用を考える時には、所得税や住民税の基本ルールを理解するのは必須知識になり得ます。

当FP事務所へは資産運用やFIREへ向けた診断相談が絶えません。FIRＥへの挑戦は、成し遂げるにはハードルが高く、成功確率としては一部の方になってしまうのも事実、それがFIREなのです。

しかし、税や社会制度の知識が少ないとFIREへの将来試算自体も大雑把なものになってしまいますから注意が必要です。

例えばこんなケースがあります。

危ういと感じるＦＩＲＥ相談者の事例

・会社の給与明細や年末の源泉徴収票を読もうとしたことがない

・会社の確定拠出金制度や退職給付制度はお任せきり

・毎年の「ねんきん定期便」は見ない、自分の年金の将来を知らない

・万一の遺族年金で家族が安心なのか、どうなるのかわからない

・退職後の公的な今後の負担金について、知識がなく分からない

FIREは資産運用だけではありません。FIREに向かう時に必要となる重要なこれらご自身のデータを無視して、FIREに前のめりになっている人が多いのも事実です。FIREを目指すのなら、もっと広い知識を持ち、臨まないと思わぬ形で足をすくわれる事態にもなりかねません。

税に対する大事な知識

僕が税務申告や節税に詳しくなったきっかけは、20年前以上の初めて行った不動産投資でした。

その前までは、年末調整などで生命保険などの控除を申告する程度でした。不動産投資をすると、多くの人は確定申告をすることになります。

そこでは収入、所得、経費となるいろいろな支出(修繕費、固定資産税、減価償却費など)、そして課税所得の計算、源泉徴収票などをじっくり読み込むことに初めて接しました。

あるいは税率が上がるか下がるかの違いひとつで、大きく税負担が変わるのもこの時経験しました。そして、確定申告によって最後の所得税なども計算しますから、自然と税と社会保険の知識は身につきました。

僕は、前職でも事業計画を組む業務もやっていましたので、これらの収入、経費、償却、粗利、営業利益、税引き後の経常利益などに対するアレルギーもなく、申告もスムーズにできましたが、そうは言っても初めての方は大変です。

資産運用には、昔からいくつもの非課税制度や有利となる控除があります。

それらを活用して申告することで、納付していた所得税が還付されたり、減額されたり、課税されなかったり、あるいはミニマムな納付となったりするのです。

株式の売却益や運用利益は実際に確定申告をやってみないと分からない利益です。しかし、収入と課税所得、可処分所得などの意味に詳しくなるにしたがって、税制はやればやるほど詳しくなっていくものです。

所得簡略図の理解を

例えば、下の所得の簡略図でいえば、ＦＩＲＥを狙うためには、そもそもの収入を上げる『本業の充実や副業・配当などの獲得』とともに所得控除や確定申告を使い、節税を行うことや経費を上手く使う事で手元に残るお金も増えます。

課税所得額を正しく抑制することで税の軽減もできますし、更に税額控除である『ふるさと納税などの寄付金控除や、住宅ローン控除』を使って所得税と住民税を減らすこともできます。

これらの控除をうまく使うだけでも長期的に見れば、ＦＩＲＥにより一歩早く近づきます。

そこで今回は、ＦＩＲＥにおける資産運用が、所得税の税額や非課税運用の違いで収益がどのように変化・影響するかを含めて、運用での非課税制度を考えてみたいと思います。

たとえば、NISAといわれる少額非課税制度は、運用益や売却益が期間中非課税となる制度です。

NISAを使わない一般口座や特定口座の取引では、たとえば1万円の配当金が入るとすれば、所得税・住民税・復興特別所得税の合計で20.315%が課税されます。

同じような非課税制度にｉＤｅＣｏ(個人型確定拠出年金)がありますが、こちらも運用益が非課税です。

しかも、投資した金額が上の所得の簡易図でいう所得控除になり、課税所得が減ることで所得税や住民税も大きく節税できる制度です。

運用益が非課税だけではなく、給与から天引きされる所得税や住民税も減額・還付される長期投資に向いた設計となっています。

これらの運用ポジションを売却して売却益がでた場合、どうなるのでしょうか ? 。

一般口座で20万円の売却益がでれば、20.315%の課税がされ税金は46,300円課税、手取りが153,700円となります。これがNISA口座でしたらなんと非課税です。

ＦＩＲＥを前提とした資産運用は、長期運用が基本になると思います。どうしても資産が大きくなるのには時間が掛かるので長期投資となってしまいます。

その中で、非課税運用を確実に取り込んで手続きを取れば、確約された利益を得ることができます。

こういったスキームを上手く使いこなすだけでも資産形成のスピードが上がりますから、しっかりと使いこなす必要があります。

いえ、使い分ける必要があるのです。そこで今回は、ＦＩＲＥにおける非課税運用について考えていきましょう。

ＦＩＲＥの運用はiDeCoよりNISAの活用を優先すべきか

このふたつの運用における比較は下表になります。NISAは年間運用が120万円まで非課税で最大5年間600万円までが運用益が非課税となります。

またその後もロールオーバーと言って、5年間の非課税期間が満了したあとでも、NISA非課税投資枠で保有している金融商品を翌年のNISA非課税投資枠へ移すことで、再度5年間非課税で運用することも可能です。

つまり最大運用まではロールオーバーすればずっと使える優れものです。

NISAはつみたてNISＡとの選択となります。つみたてNISAは、年間最大40万円(月約3.3万円)を金融庁の指定した長期運用条件に合致したファンド約190本に投資が出来て、非課税のメリットが最大20年間受けられます。

したがって20年間の運用で最大元本800万円まで非課税運用が出来ます。そして、いつでも売却できるという機動的なメリットもあります。

最後が個人型確定拠出年金のｉＤｅＣｏです。ｉＤｅＣｏは、NISAの非課税運用に加えて、大きな掛け金全額の所得控除があります。ただし、掛け金は職業や年金の加入条件で大きく異なりますので下表もご覧ください。

iDeCoの場合、会社員で企業型の確定拠出年金などを掛けてない人は、年間27.6万円の掛け金となり、運用商品はとしては厚労省が指定する元本確保型の預金や保険、長期運用に合致している投資信託に対して投資が60歳まで続けて出来ます。

ただし、60歳までは売却できない『じぶん専用の投資年金』となりますから、所得控除を受けながらも60歳過ぎてから受け取る形になります。

年金での受取りならば、年金控除で退職一時金での受取りならば、退職金控除が使えて非課税または所得税などの節税が可能となる制度です。

ＦＩＲＥでの非課税制度の優先度

このどちらにも非課税運用があり、結果的には投資効率があがる設計となっています。このNISAとiDeCoはＦＩＲＥを目指す上でどう向き合えばよいのでしょうか。

そこで、もう一度ＦＩＲＥの観点からこの二つを比較して考えてみましょう。

まず、iDeCoの非課税節税メリットについて整理します。

①拠出金が所得控除されて、大きな節税が可能

②運用益が非課税となる

③受取時の税金(公的年金控除・一時所得控除)が抑えられる

iDeCoには、3つのメリットがあります。加入は、職業や働き方によって積立金額も異なりますが、メリットが大きくなる人がいる反面、節税メリットがあっても、加入はちょっと待ったほうがいい人もでてきます。

これはＦＩＲＥがRetire Earlyを目指しており、60歳まで資金が活用できないことがボトルネックとなるからです。

本来のiDeCoでしたら、所得税をしっかり納付している人が節税メリットが大きく、会社員、公務員よりも、掛け金の大きい自営業やフリーランスにもメリットが大きくなる制度です。

もちろん今の職業が会社員でも、それなりにメリットがあるのですが、近い将来へのＦＩＲＥを考えてみると景色は違って見えます。

ＦＩＲＥの基本は資産運用による利益を生活に回す生活ですから、運用資産や運用益が60歳まで塩漬けとなってしまうiDeCoに投資するのは優先順位としては低位になってしまいます。

余裕があれば始めても構いませんが、ＦＩＲＥともなればその後の年金は国民年金のみとなってしまうのが普通ですから、手持ちで使える自由な運用資金を確保しておく必要があります。

本来でしたら、国民年金基金を活用して終身年金を得るのも有効ですが、ＦＩＲＥを目標とされる方でしたらあと10年とか15年位でより大きな資産形成が求められますから二の次になるでしょう。

ではＦＩＲＥへの資産形成を優先させるとすれば、まずはNISA系による非課税運用で基盤をつくるのが賢明だと考えます。

ただし、つみたてＮＩＳＡを中心にして満額近くの800万円まで運用して節税メリットを受けることは、やはりＦＩＲＥの障害にもなりそうです。

つみたてNISAを資産形成で優先的に使うのは、よい方法です。

しかし、資産形成スピードを優先するのでしたら、20年掛けて投資信託を買うのではなく、まず一般NISAを活用して5年間で120万円×5年間の非課税枠を使ったほうが良いでしょう。

この一般NISAは、2023年に終了予定となっており、2024年からは「新NISA制度」がスタートすることになっています。

新NISAの特徴は、非課税枠が2階建てとなっている変化点があります。

現在の一般NISAの非課税枠は「年間120万円」なのですが、新NISAの非課税枠は「1階部分：年間20万円」「2階部分：年間102万円」と合計で「年間122万円」となります。

この「新NISA制度」は、1階部分を利用しないと原則として2階部分は利用できないものになります。

ただし、この20万円枠をすべて使い切る必要はなく、一部でも利用していれば2階部分は利用できることになります。

しかも、これまでNISA口座を開設していた人」や「上場株式等の取引を行ったことのある人」は、この1階部分を利用しなくても、2階部分で「上場株式」に投資できるといったケースバイケースの運用になっているので今後の解説に注目です。

もうひとつのＦＩＲＥ後の留意点 社会保障の先細りリスク

ＦＩＲＥではふたつの資産形成のステージがあると以前申し上げました。

目指すターゲットはこの式です。

公式

資産額維持とプラスのキャッシュフロー(収入>支出)

運用収入が生活支出を上回る事です。ＦＩＲＥを達成された多くの方が、配当金や分配金や利払いによる収入を目指します。

山の山頂に昇るルートはさまざまですが、初めから大きな資産を持って運用される方は少数派でしょう。

まずは、元本を増やしてゆくステージ、次がポジションから生まれる収益を活用するステージとなり、最初のステージでは一般NISAなどの非課税運用からスタートさせ、ポジション拡大で特定口座、iDeCo口座の開設順位などを検討されると資産形成と機動力が確保できると思います。

非課税制度の選択と共に社会保険についても強くなる

たとえさまざまな非課税制度も活用して資産形成とキャッシュフローづくりに成功しても、もうひとつ大きなリスクが実はあります。それが『社会保障先細りのリスク』です。

たとえ資産形成がある程度進み、所有ポートフォリオをインカムゲイン中心にシフトができて配当金ポジションを作れたとしても、もう一つのリスクを把握して対応策を検討しないと思わぬＦＩＲＥ失敗に陥るのをご存じでしょうか。

ＦＩＲＥ後の社会保障の先細りリスク

代表的な社会保障リスクを上げておきます。これらはＦＩＲＥ向けのコンサルティングを行う時には特に重要視しており、僕もコンサルで必ず確認しているポイントです。

社会保障の先細りリスクの代表例

・ＦＩＲＥ後は、国民年金加入となるでしょうから、その負担と世帯で受け取れる将来の年金金額を把握し、キャッシュフローに組み込んでいるかの確認　(終身年金となるのは公的年金のみで重要)

・万一の高額支出となる医療費・介護費用を高額療養費制度や保険などでの活用で、対応できる資金体制かどうか。サイドＦＩＲＥで就労に頼るリスクです。

特にライフプラン作成では、高額療養費制度をベースとして提案して緊急予備資金を生活費の12ヶ月程度を別に持つ事を提案しています。

また、ひとり平均介護費用を600万円(60ヶ月)として、その分の必要予算も別で持つように計算します。資金管理の余裕度の重要性。

・特に若年夫婦などのFIRE志望者には、不測の時の遺族年金の仕組みについての知識がとても重要です。

たとえば遺族基礎年金や遺族厚生年金は、年齢に応じて不支給になったり支給が限定的になってしまう、あるいは子=18歳3月までの支給で年金支給が停止されたりと、加算があったりと遺族年金は複雑です。

・特に子のない30歳未満の奥様への遺族年金は、過去は生涯支給されていましたが、遺族厚生年金は5年間の有期年金のみとなりますし、主夫であれば子のない方へは55歳になっていなければ不支給とか、さまざまな制約があり万一の時に対して、ＦＩＲＥでのリスク対策が必要となります。

対策としては定期生命保険で対策したり、不動産投資ローンを活用しての資産運用と団体生命保険を活用するなどケースバイケースです。

悠々自適と見えるFIREプランが、万一の時に一瞬で家計破たんプランに変わってしまうのを何度も見てきたからこそお伝えしておきます。

ＦＩＲＥの運用スタイルは、残高を維持しながら一部を解約してキャッシュを確保するか、運用からのインカム的なキャッシュを受け取れるポジションを作るかの何れかが必要となり、そのうえで非課税運用は大きな味方になります。

それでも計算通りに行かない不測のケースも試算しておくことも大事です。

ＦＩＲＥでは、非課税運用を先行して実施して、その後配当金による収入を狙うことが一般的です。それは最初からの配当狙いでだけは、なかなか資産は成長しないからです。

資産自体が成長する商品に投資をして成長させた後、配当ポジションにシフトして高配当の銘柄に分散投資をするのもポイントです。

資産成長のステージでは、非課税運用が強い味方になります。

また、万一の時の社会保険での支援の有無やキャッシュフローの変化をステージ毎に意識しながら資産計画を作ることと、運用先を徐々に配当へシフトしてゆくことが求められます。

初めから高配当などを狙いよりも元本が拡大してゆく投資先に資金を預けるステージがまず先にあることもご理解ください。

次回は、いよいよ運用にあたっての証券会社の口座開設をこのふたつのステージに沿って、考えていきたいと思います。

経済的な自立のためり運用は、ステージ運用別の理解・リスク対応・非課税制度と知識が必要です。そのための対象となる運用口座開設の知識をお伝えしていきたいと思います。

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2022.02.23

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★このFPブログ講座を書いてる人★

独立系非販売の数少ないファイナンシャルプランナーとして活動中

40代でも間に合う5,000万円資産形成を提唱しておりメディア記事も多数寄稿

経験ノウハウによる老後資金や資産形成へ向けた家計改善、iDeCoやNISA運用による資産形成、バランスの取れた米国国債債券投資を組み合わせてのアセットプラン作成、ライフプランからのアドバイスやリタイアメント向け相談やコンサルタントを行っている。

東京浅草の下町FPとして、ブログ講座やメルマガが好評で読者・会員も多数。

この講座をベースとして注目のFP監修本『最新版 お金の教科書』も発刊され、資産形成ノウハウを公開している。

保険や金融商品を販売しない顧客中心のコンサルで、様々なサービスを提供中。

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